打騙打虛，各地稅務(wù)機(jī)關(guān)又有新動(dòng)作！
發(fā)布時(shí)間: 2018-08-06 11:53
今年以來(lái)，我國(guó)進(jìn)一步加大打擊騙稅和虛開(kāi)工作力度，在全國(guó)范圍內(nèi)開(kāi)展跨部門(mén)、跨區(qū)域?qū)ｍ?xiàng)行動(dòng)，聯(lián)合查處一批重大騙稅虛開(kāi)案件。同時(shí)，各地稅務(wù)部門(mén)也加大了“黑名單”公布力度，通過(guò)多部門(mén)聯(lián)合懲戒嚴(yán)打騙稅虛開(kāi)違法行為。
上海嚴(yán)查虛開(kāi)增值稅發(fā)票和騙取出口退稅
截至今年6月底，上海市稅務(wù)部門(mén)查實(shí)虛開(kāi)企業(yè)超1100戶，移送公安機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任400余戶；認(rèn)定虛開(kāi)發(fā)票34.2萬(wàn)份，涉案稅額79.2億元。
隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的不斷變化和商事制度改革的不斷推進(jìn)，涉稅違法犯罪的手段、形式和特征也發(fā)生了一些變化，利用空殼企業(yè)進(jìn)行暴力虛開(kāi)活動(dòng)日益猖獗，利用供應(yīng)鏈、綜合服務(wù)平臺(tái)等新興業(yè)態(tài)騙稅更加隱蔽，虛開(kāi)增值稅發(fā)票和騙取出口退稅等稅收違法行為增多。
今年上海市稅務(wù)部門(mén)與市公安部門(mén)密切配合，已破獲了5起重大虛開(kāi)犯罪團(tuán)伙案件，抓捕犯罪嫌疑人104名，挽回國(guó)家稅款損失數(shù)十億元，打掉了虛開(kāi)團(tuán)伙的囂張氣焰，提升了對(duì)不法分子的震懾力度。
上海市稅務(wù)部門(mén)還聯(lián)合公安、海關(guān)、銀行等部門(mén)，密切合作協(xié)同攻堅(jiān)，依托稅收大數(shù)據(jù)，共同開(kāi)展數(shù)據(jù)分析，利用工商登記、發(fā)票、人員身份、資金流水等信息綜合研判，篩選出一批風(fēng)險(xiǎn)高、危害大的騙稅和虛開(kāi)犯罪團(tuán)伙實(shí)施精準(zhǔn)打擊，開(kāi)展跨部門(mén)、跨區(qū)域?qū)ｍ?xiàng)行動(dòng)，共同打擊涉稅違法犯罪，進(jìn)一步豐富公安派駐稅務(wù)聯(lián)絡(luò)機(jī)制的內(nèi)涵和形式，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)行政執(zhí)法與刑事司法執(zhí)法的有機(jī)銜接，不斷提升聯(lián)合打擊的質(zhì)效。
據(jù)悉，今年上海市稅務(wù)部門(mén)已對(duì)外公布稅收“黑名單”信息66件，聯(lián)合34個(gè)部門(mén)對(duì)相關(guān)涉案人員實(shí)施限制出境等聯(lián)合懲戒措施。“黑名單”列名企業(yè)在經(jīng)營(yíng)、投融資、工程招投標(biāo)、政府采購(gòu)、取得土地供應(yīng)方面都將被限制或禁止。
上海市稅務(wù)部門(mén)對(duì)新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)和初創(chuàng)企業(yè)引導(dǎo)遵從；對(duì)納稅信用級(jí)別較高、不是故意偷逃騙稅的納稅人鼓勵(lì)自糾；對(duì)一般性非故意涉稅違法的納稅人體現(xiàn)罰當(dāng)其責(zé)；對(duì)故意偷逃騙抗稅、嚴(yán)重破壞稅收秩序的則重點(diǎn)查處。稅務(wù)部門(mén)通過(guò)分類應(yīng)對(duì)、精準(zhǔn)施策的方法來(lái)進(jìn)一步推進(jìn)社會(huì)誠(chéng)信體系建設(shè)，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。
廣東用“機(jī)器學(xué)習(xí)”算法研判發(fā)票虛開(kāi)潛在風(fēng)險(xiǎn)
近年來(lái)，隨著商事登記制度改革、行政審批制度改革等“放管服”改革的深入推進(jìn)，大量市場(chǎng)主體低門(mén)檻進(jìn)入市場(chǎng)，為稅收風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了更大的挑戰(zhàn)。國(guó)家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局緊緊抓住改革契機(jī)，運(yùn)用大數(shù)據(jù)思維和工具構(gòu)建全鏈條風(fēng)險(xiǎn)管理體系，探索用“機(jī)器學(xué)習(xí)”算法研判發(fā)票虛開(kāi)潛在風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口前移，運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析精準(zhǔn)打擊發(fā)票虛開(kāi)行為。新稅務(wù)機(jī)構(gòu)成立后，稅收數(shù)據(jù)進(jìn)一步集成，“機(jī)器學(xué)習(xí)”算法有望發(fā)揮更大的威力。
據(jù)介紹，廣東省稅務(wù)局運(yùn)用“機(jī)器學(xué)習(xí)”算法，對(duì)省內(nèi)114戶疑點(diǎn)企業(yè)通過(guò)辦稅實(shí)名結(jié)果，進(jìn)一步延伸分析“上下游”和“同一人在其他企業(yè)任職”的情況，發(fā)現(xiàn)有13組疑似團(tuán)伙，涉嫌虛開(kāi)發(fā)票企業(yè)98戶，其中有21戶已被采取嚴(yán)格限量供應(yīng)發(fā)票、異常增值稅扣稅憑證管理、暫停網(wǎng)上申報(bào)業(yè)務(wù)和納稅評(píng)估等措施；對(duì)另一戶虛開(kāi)嫌疑明顯的企業(yè)開(kāi)展延伸分析，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)的辦稅員同時(shí)還兼任16戶同行業(yè)的其他企業(yè)辦稅員，16戶企業(yè)中大部分企業(yè)開(kāi)業(yè)后領(lǐng)用了幾百份萬(wàn)元發(fā)票，且購(gòu)進(jìn)貨物發(fā)票顯示多為手機(jī)整機(jī)，銷項(xiàng)發(fā)票顯示多為集成電路、攝像頭、電芯、鏡頭、主板等手機(jī)零件，進(jìn)銷比對(duì)嚴(yán)重不匹配。
通過(guò)基層核查，發(fā)現(xiàn)該16戶企業(yè)疑似同一虛開(kāi)團(tuán)伙，涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票合計(jì)4.06億元。同時(shí)，按照“機(jī)器算法”掃描結(jié)果，聯(lián)合公安部門(mén)查獲一個(gè)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的窩點(diǎn)，抓獲6名犯罪嫌疑人，查獲9戶涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票企業(yè)印章、稅控器具、空白發(fā)票和已經(jīng)開(kāi)具的發(fā)票、擬虛開(kāi)發(fā)票計(jì)劃等一批涉案物品。涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的企業(yè)共14戶，涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)1.95億元。
廣東省稅務(wù)局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，接下來(lái)，新的稅務(wù)機(jī)構(gòu)將在原國(guó)稅地稅征管數(shù)據(jù)逐步整合的基礎(chǔ)上，全力推進(jìn)基于云架構(gòu)的大數(shù)據(jù)治理體系及應(yīng)用系統(tǒng)建設(shè)工作，把先進(jìn)的大數(shù)據(jù)分析技術(shù)和應(yīng)用理念引入風(fēng)險(xiǎn)管理工作，繼續(xù)發(fā)揮辦稅實(shí)名制的基礎(chǔ)保障性作用，以稅收實(shí)名數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，將有限征管資源配置于稅收風(fēng)險(xiǎn)更集中、風(fēng)險(xiǎn)級(jí)次更高的納稅人，不斷提升稅收征管效能，夯實(shí)稅收征管現(xiàn)代化的征管基礎(chǔ)。
44戶企業(yè)受罰！貴州省破獲虛開(kāi)發(fā)票大案
貴州省安順市稅務(wù)局近日查獲虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票大案。該案虛開(kāi)發(fā)票2367份，金額達(dá)2.73億元，44戶涉案企業(yè)分別被罰款50萬(wàn)元，59名涉案人員被納入“黑名單”。目前，該案件已移送公安機(jī)關(guān)進(jìn)一步查處。
2017年9月，安順市西秀區(qū)稅務(wù)部門(mén)對(duì)某建材銷售公司約談時(shí)發(fā)現(xiàn)，聯(lián)系電話顯示空號(hào)、核查登記生產(chǎn)場(chǎng)所無(wú)企業(yè)。省、市、區(qū)聯(lián)合檢查組調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該公司登記生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地址及開(kāi)戶銀行賬號(hào)不存在、登記電話為空號(hào)，該公司注冊(cè)虛假地址、虛假填列銀行賬號(hào)的事實(shí)昭然若揭。
檢查組通過(guò)系統(tǒng)查詢比對(duì)發(fā)現(xiàn)，另有19戶企業(yè)財(cái)務(wù)人員與該公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人登記電話號(hào)碼相同、8月申報(bào)情形與該公司一致；對(duì)“當(dāng)期應(yīng)納稅額減征額”申報(bào)核查，又發(fā)現(xiàn)14戶企業(yè)同期申報(bào)手法與該公司一致；2018年4月，省稅務(wù)部門(mén)稽查局再度檢查出10戶同類涉嫌虛開(kāi)普票企業(yè)。至此，44戶涉嫌對(duì)象全部浮現(xiàn)水面。
該案44戶涉嫌企業(yè)均為2017年5至6月新辦證戶，法定代表人身份為福建、廣東，虛開(kāi)期間集中在2017年7至8月份，受票方多為外省企業(yè)；短期作案后迅速走逃。
鑒于被查對(duì)象已全部走逃，稅務(wù)部門(mén)與公安部門(mén)組建警稅專案小組聯(lián)合查辦。目前，此案件已成功告破，44戶涉案企業(yè)在2017年7至8月份采取獨(dú)立對(duì)外與相互交替虛開(kāi)方式，虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票2367份，金額達(dá)2.73億元，稅額818萬(wàn)，受票方涉及貴州、重慶等8省市的85戶企業(yè)。
據(jù)了解，此類作案分子采取的手段一般是先注冊(cè)虛假公司，套取發(fā)票后四處散發(fā)小廣告代開(kāi)普通發(fā)票，收取開(kāi)票金額2%的手續(xù)費(fèi)，待受票方驗(yàn)票后再付款。
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